Établir le diagnostic financier des structures sociales ou médico-sociales

OBJECTIFS

PROGRAMME

Objectifs

Maîtriser le concept de diagnostic financier
Savoir analyser un compte de trésorerie
Maîtriser les ratios de recouvrement
Connaître les ratios d'endettement et connaître les indicateurs d'alerte
Maîtriser les différents composants du diagnostic financier pour un CPOM, un EPRD
Savoir préparer un plan de retour à l'équilibre

Modalités pédagogiques

Documents budgétaires
Etude de cas

Modalités d'évaluation

Positionnement pédagogique du stagiaire en amont de la formation
Evaluation des acquis en fin de formation : quizz
Evaluation de la satisfaction du stagiaire à la fin de la formation
Evaluation de l’apport de la formation 6 mois après la session

Documents délivrés aux stagiaires après la formation

Attestation d’assiduité pédagogique
Attestation de présence

Le recours à l'analyse financière par les dirigeants et gestionnaires d'établissements et services est essentiel pour apprécier la viabilité d'un EPRD, la faisabilité d’un programme d'investissement, mais également négocier un CPOM, diagnostiquer les situations difficiles ou encore étudier des perspectives de rapprochement et de développement.

Ces deux journées de formation sont consacrées aux méthodes et outils de l'analyse financière et à sa mise en œuvre dans le secteur social et médico-social.

Les objectifs et matériaux d’un diagnostic financier

Cadre comptable des ESSMS
Présentation des différents documents comptables nécessaires pour l’analyse financières
Le diagnostic de la section de fonctionnement – le calcul de la CAF
Le diagnostic de la section d’investissement – immobilisations et recettes

L’analyse financière à partir du bilan : méthodologie

Trésorerie : fonds de roulement et liquidités
Comptes de liaison
Le bilan consolidé et les bilans des ESSMS
Les ratios de recouvrement des recettes et de paiement des fournisseurs
Analyse des possibilités de reprise des réserves de trésorerie
Conséquences financières de l’affectation du résultat
Ratios d’endettement et indicateurs d’alerte

Les applications de l’analyse financières

L’utiliser pour la mise en place d’un observatoire, d’un CPOM, d'un EPRD
L’analyse financière et la PPI
Le diagnostic des situations financières critiques et l’élaboration de plans de retours à l’équilibre